해외주식 양도소득세 신고 기한, 신고 절차와 기본 공제, 손실 처리 안내

 

매년 5월이면 찾아오는 신고 시즌, 복잡한 계산과 절차 때문에 스트레스받지 마세요. 이 글에서는 해외주식 양도소득세 신고에 대해 알기 쉽게 정리하고, 실수 없이 신고하는 방법을 단계별로 알려드립니다. 

 

해외주식 양도소득세

해외주식 양도소득세는 해외 주식이나 ETF를 매도해 발생한 차익에 대해 부과되는 세금입니다.

 

해외 주식 양도소득세는 소득세법 제118조에 따라 거주자가 해외 주식을 팔아 얻은 이익에 대해 자진 신고·납부해야 하는 의무가 있습니다.

 

 

신고 의무

• 법적 의무: 해외주식 양도소득세는 자진 신고 대상입니다. 신고하지 않으면 가산세(최대 20%)가 부과될 수 있습니다.
• 투명한 과세: 국세청은 해외 금융계좌 신고 제도와 국제 정보 교환을 통해 거래 내역을 파악할 가능성이 높습니다.
• 절세 기회: 손실과 이익을 합산해 신고하면 세금을 줄일 수 있는 경우도 있습니다.

 

 

해외주식 양도소득세 신고 납부

1. 양도소득세 신고

해외주식 양도소득세는 매년 1월 1일부터 12월 31일까지의 매도 내역(결제일 기준)을 다음 해 5월 1일부터 5월 31일까지 신고해야 합니다.

 

신고는 국세청 홈택스 또는 관할 세무서를 통해 가능합니다.

 

 

국세청 홈택스 세금신고→

 

NH투자증권 양도세 신고안내→

 

 

신고 절차

1. 거래 내역 정리:

증권사에서 제공하는 매매 내역과 환율 자료를 준비합니다.

 

2. 양도소득 계산:

양도가액(매도 금액) - 취득가액(매수 금액) - 필요경비(수수료 등) - 기본공제(250만원)를 계산합니다.

 

3.홈택스 접속:

홈택스에서 양도소득세 신고 메뉴를 선택해 입력합니다.

 

4. 납부:

계산된 세금을 은행이나 홈택스를 통해 납부합니다.

 

팁: 증권사에서 제공하는 양도소득세 신고 대행 서비스를 이용하면 편리합니다. 단, 신청 마감일을 확인하세요!

 

 

2. 세율과 기본 공제 금액

해외주식 양도소득세율은 22%(양도소득세 20% + 지방소득세 2%)로 계산됩니다. 단, 연간 양도차익에서 250만원의 기본공제가 적용됩니다.

 

3. 손실이 난 경우

해외주식 거래에서 손실이 발생한 경우에도 신고하는 것이 유리합니다. 손실은 이익과 합산해 과세표준을 낮출 수 있기 때문입니다.

 

예를 들어, 애플 주식에서 500만원 수익을 냈지만 테슬라 주식에서 300만원 손실을 봤다면, 과세 대상은 200만원(500만 - 300만)입니다.

 

여기서 250만원 공제를 적용하면 세금이 0원이 됩니다.

 

주의: 손실 신고를 하지 않으면 나중에 이익과 상계할 기회를 잃을 수 있습니다.

 

 

4. 증권사 신고 대행 서비스 이용

삼성증권, 유안타증권 등 많은 증권사가 양도소득세 신고 대행 서비스를 제공합니다.

 

이 서비스는 보통 250만원 이상 차익이 발생한 고객을 대상으로 무료로 진행되며, 복잡한 계산과 서류 작업을 대신해줍니다.

 

하지만 신청 기간(보통 3~4월)이 정해져 있으니 미리 확인해야 합니다.

 

 

국세청 홈택스 세금신고→

 

 

NH투자증권 양도세 신고안내→

 

 

5. 해외주식 배당소득세와의 차이

해외주식에서 발생하는 배당소득은 양도소득세와 별개로 과세됩니다.

 

예를 들어, 미국 주식 배당은 한미 조세협약에 따라 15% 원천징수되며, 연간 금융소득이 2,000만원을 초과하면 종합소득세 신고 대상이 됩니다.

 

양도소득세는 매매 차익에 부과되므로 배당과는 계산 방식이 다릅니다.

 

 

신고 시 주의할 점

1. 환율 계산 실수

양도소득세는 매도일과 매수일의 기준환율을 적용해 계산합니다. 국세청 홈택스나 한국은행 환율 조회를 통해 정확한 환율을 확인하세요.

 

2. 필요경비 누락

매매 수수료, 환전 수수료 등 필요경비를 빠뜨리면 세금이 더 나올 수 있습니다. 증권사 거래 내역을 꼼꼼히 확인해 포함시키세요.

 

3. 신고 기한 놓치기

5월 31일까지 신고하지 않으면 무신고 가산세(20%)와 납부 지연 가산세(일 0.022%)가 부과됩니다. 미리 준비해 기한을 지키세요.

 

4. 증여를 통한 절세 전략

2025년부터는 배우자에게 주식을 증여한 후 1년 이내 매도 시 증여자의 취득가액으로 세금이 계산됩니다. 절세를 고려한다면 전문가와 상담하세요.